Работаем с 1998 года
Входим в ТОП-20 лучших юридических компаний по налоговым спорам
Опыт во взаимодействии с государственными органами
Услуги оказывают бывшие сотрудники налоговых органов
Квалифицированный налоговый юрист поможет составить ответы на запросы налоговых органов таким образом, чтобы претензии инспекторов были в дальнейшем сняты
С учетом последней судебной практики, показывающей, что компании стали чаще проигрывать налоговые споры, мы очень рекомендуем обращаться сразу к налоговым юристам, как только возник риск налогового спора. Обязанности заказывать комплексное юридическое сопровождение при прохождении налоговой проверки или обжаловании решения налогового органа, конечно, у компаний нет.
Юрист поможет компании разработать с самого начала единую стратегию поведения, которую потом важно соблюдать при проведении налоговой проверки и уже использовать в суде при выстраивании защиты. Именно наличие изначальной грамотно выстроенной позиции налогоплательщика зачастую играет решающую роль в положительном разрешении дела судом. Каждая ошибка налогоплательщика, допущенная при прохождении налоговой проверки, может стать непреодолимым препятствием для обжалования решения налоговой инспекции.
Налоговые органы не вправе проводить более одной выездной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период.
Как правило, выездная налоговая проверка длится не более двух месяцев, но может быть продлена до четырёх месяцев, а в исключительных случаях — до шести месяцев. Этот срок может быть продлен на период приостановки (общий срок приостановки не более 3 месяцев). Камеральная налоговая проверка проводится в течение трёх месяцев с даты представления налогоплательщиком налоговой декларации.
Да, может. Несмотря на то, что обычно выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика на основании решения руководителя или заместителя руководителя налогового органа, она также может проводиться и по месту нахождения налогового органа, если налогоплательщик не может предоставить помещение.
При проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщику необходимо предоставить налоговую декларацию и первичные документы, подтверждающие сведения, указанные в ней.
Налоговый инспектор может необоснованно и в нарушение закона запросить дополнительные материалы помимо налоговой декларации и сопутствующих документов. Кроме того, если отсутствует документальное подтверждение обоснованности заявленных вычетов, высока вероятность того, что налоговый инспектор отменит решение о доначислении налогов.
Нет, в 2016 году в российское законодательство внесены изменения, согласно которым налогоплательщики обязаны попытаться разрешить спор с налоговой инспекцией в досудебном порядке. Если это не будет сделано, суд откажет налогоплательщику в рассмотрении его спора с налоговыми органами.
Проблема защиты прав и законных интересов налогоплательщиков в настоящее время очень актуальна. Последние изменения налогового, уголовного и уголовно-процессуального законодательства привели к тому, что теперь на основании вступившегов силу решенияналоговой инспекции о привлечении к налоговой ответственности по причине уклонения от налоговможно возбудить уголовное дело. Поэтому налогоплательщику в случае предъявления претензий со стороны фискальных органов необходимо занять активную позицию и постараться урегулировать все претензии на самых первых этапах разбирательства.
В бизнес-средепо-прежнему достаточно распространено заблуждение, что за профессиональной юридической помощью следует обращаться лишь на стадии судебного разбирательства, а до этого можно обойтись квалификацией штатного бухгалтера. Потом, когда в результате такого выбора при налоговой проверке компанию необоснованно привлекают к налоговой ответственности или доначисляют ей налоги, пени и штрафы, приходится тратить дополнительные средства и время на то, чтобы оспорить незаконное решение налоговых органов.
Участие налогового адвоката или юриста при проведении налоговой проверки (и выездной, и камеральной) в большинстве случаев позволяет разрешить все спорные вопросы ещё до передачи спора в суд. На досудебном этапе разрешения налогового спора существуют определённые механизмы, позволяющие отстоять интересы налогоплательщика. Например,одним из оснований для оспаривания решения о привлечении налогоплательщика к ответственности может быть даже формальное несоблюдение правил проведения специальных мероприятий представителями налогового органа. Кроме того, необходимо грамотно подготовить возражение на акт налоговой проверки: это шанс налогоплательщика представить дополнительные пояснения и подтверждающие свою позицию документы, а также опровергнуть обстоятельства, на которых основывались налоговики.
Из нашей практики, чаще всего именно грамотное оформление и правильный подбор аргументации имеют ключевое значение при составлении возражений на акт налоговой проверки для того, чтобы решить налоговый спор в пользу налогоплательщика. Поэтому самостоятельные попытки налогоплательщика противостоять фискальным органам зачастую заканчиваются полным провалом и влекут за собой передачу дела на рассмотрение суда.
Ещё одним способом отстоять свои права в споре с налоговиками, который крайне неэффективно используется налогоплательщиками, является апелляционная жалоба в вышестоящий налоговый орган. Почему-то многие воспринимают её как формальную процедуру для последующего обращения налогоплательщика в суд, которая не приводит ни к каким результатам, однако это не так. На самом деле если знать, как грамотно и эффективно использовать эту стадию досудебного решения налогового спора, можно добиться полной отмены или частичного снижения налоговых санкций, не обращаясь в суд в принципе.
Даже если налоговики не пожелают отказываться от предъявленных претензий, поддержка квалифицированного налогового юриста и грамотно сформулированная в позиция поможет налогоплательщику отстоять свои интересы в вышестоящем налоговом органе либо в суде. В любом случае, своевременное привлечение квалифицированного юриста существенно сэкономит время и финансовые ресурсы при разрешении налогового спора, а также минимизируетриски налогоплательщика.
В результате подготовленных юристами ООО «Центр правового обслуживания» возражений на акт выездной налоговой проверки Инспекция снизила сумму доначисленных налогов, пени и штрафов на общую сумму 1 395 401,82 руб. ООО «ЦПО», в частности, удалось доказать, что сумма налога в размере 304 077,44 руб., подлежащая восстановлению, не была установлена налоговым органом по первичным документам, что является существенным нарушением ст. 108 НК РФ.
27 октября 2014 г. Коняева Анна прокомментировала каналу Россия-24 перспективность использования патентной системы налогообложения для малого бизнеса: « Для того, чтобы субъекты малого предпринимательства начали активно выходить из тени, необходимо, чтобы патентная система была не только выгодной, но и не представляла большой сложности в оформлении..».
По результатам рассмотрения акта выездной налоговой проверки было вынесено решение о привлечении ООО «Комбинат «КМВ-АЛКО» (далее — Налогоплательщик, Общество) к налоговой ответственности. Налогоплательщику было предписано уплатить недоимку по налогам в общей сумме более 5 млн. рублей, штрафы более 11 млн. рублей, пени около 1 млн. рублей.
В Центр правового обслуживания обратился клиент с вопросом обжалования Акта, вынесенного по результатам проведения выездной налоговой проверки.
По результатам проведенной проверки Обществу доначислен налог на прибыль в размере 48 000 000 рублей, соответствующие суммы пени и штрафа.
По результатам выездной налоговой проверки налогоплательщику (ЗАО «З») актом от 30.12.2011г. доначислены НДС и налог на прибыль в сумме, превышающей 2 млн. рублей. Общество «З» обратилось в Центр правового обслуживания за представительством в налоговом органе и написанием квалифицированных возражений на акт налоговой проверки.
По результатам рассмотрения акта проверки было вынесено решение о привлечении ООО «Аггея» (далее – Налогоплательщик, Общество) к налоговой ответственности. Налогоплательщику было отказано в возмещении НДС в размере 2,5 млн. руб., а также предложено уплатить недоимку по налогу на добавленную стоимость в размере около 1 млн. руб., штрафы и пени в размере около 200 тыс. руб.
По результатам выездной налоговой проверки налогоплательщику доначислены НДС и налог на прибыль в сумме, превышающей 2,5 млн. рублей. Общество, не согласившись с вынесенным решением, пожелало воспользоваться правом на подачу возражений на акт проверки и с этой целью обратилось в Центр.
Полное описание дела.К нам обратился клиент, который считал свою ситуацию совсем безнадежной. Налоговый орган привлек его к ответственности за несвоевременное сообщение о закрытии расчетного счета. И хотя клиент все сделал вовремя, но новый секретарь по забывчивости отправила письмо только через неделю. Конечно, сумма штрафа в таких случаях небольшая, но клиент очень уж дорожил своей репутацией, и поэтому с последней надеждой пришел к нам.
К нам обратилось предприятие с просьбой помочь отстоять интересы в налоговом органе. Из представленного акта камеральной налоговой проверки следовало, что налогоплательщик несвоевременно подал налоговую декларацию, а представленные сведения впоследствии подвергались корректировке, т.е. окончательные данные представлены налогоплательщиком уже по истечении сроков представления налоговых деклараций. Предприятию грозило доначисление крупных штрафов и пеней.
В свое время два индивидуальных предпринимателя договорились вместе реализовать довольно выгодный бизнес-проект по строительству автостоянки и ее дальнейшему функционированию. Согласно достигнутой договоренностей один из предпринимателей оформил на себя аренду земельного участка под автостоянку общей площадью 800 кв.м.
Пока разрабатывались планы и рассматривались различные решения, грянул финансовый кризис. Оба предпринимателя понимали, что строительство придется отложить в долгий ящик, но и лишаться такой выгодной аренды нельзя. Тогда было принято решение: небольшая часть земельного участка (250 кв.м.) была заасфальтирована, а оставшаяся часть была передана второму предпринимателю в субаренду, поскольку тот занимался оптовой и розничной продажей, и ему часто требовалось размещать куда-нибудь фуры своих контрагентов на ночь. Тем не менее, длительное время большая часть площадки просто никем не использовалась.