Директор ЦПО Коняева А.Ю. выступила экспертом в программе «Экономика Изобилия» и рассказала о налоговых рисках для бизнеса, о схемах, которые ищут налоговики в документах налогоплательщика, а также ответила на дополнительные вопросы Наталии Закхайм, связанные с налогообложением и недвижимостью:
- Если оформлять недвижимость на физическое лицо, то и подоходный налог с аренды недвижимости будет 13%? Или можно как-то платить по системе УСНО или ИП при том, что недвижимость на физлице?
Уплата налога от физического лица – не является самым выгодным вариантом для сдачи жилья по найму, поскольку ставка довольно высокая (13%). Рентабельнее зарегистрироваться в качестве ИП, работающего по УСН, тогда налоговая ставка составит 6%, однако в этом случае добавляются дополнительные обязанности по оплате страховых взносов и оформлению декларации.
Важно помнить: если сдача жилья в наем становится предпринимательской деятельностью, необходимо зарегистрироваться в качестве предпринимателя, в обратном случае гражданин рискует быть привлеченным к ответственности. - В праве ли гражданин использовать патент на доход от недвижимости, или данная возможность есть только ИП?
Законом определен статус самозанятых граждан, которые могут осуществлять деятельность без регистрации в качестве ИП. К основным видам деятельности для самозанятых граждан законодатель относит – репетиторство, уход за престарелыми и лицами, которым требуется медицинское сопровождение, уборка помещений. На сегодняшний день аренда помещений в этот список не включена, однако, список не является исчерпывающим, что управомачивает субъекты проявить законодательную инициативу. В связи с этим, сдача в наем жилых помещений по патенту возможна только для ИП. - Как строить отношения с налоговой на старте своей деятельности начинающему инвестору, чтобы снизить налоговую нагрузку в начале пути, пока становишься на ноги?
Для эффективной предпринимательской деятельности без проблем с контролирующими органами важно соблюдать следующие правила:- Подберите наиболее экономически выгодную систему налогообложения с учетом особенностей бизнеса.
- Не допускайте пропуска, предусмотренных налоговым законодательством сроков для сдачи отчетов, деклараций, уплаты налогов.
- Разработайте эффективную учетную политику – качественный финансовый учет деятельности поможет законно снизить налоговую базу и размер налоговых отчислений.
- Сохраняйте первичную документацию, которой подтверждаются хозяйственные операции – если «первичка» будет утеряна, налоговая база и налог увеличатся, поскольку расходы по сделке не будут учитываться.
- Оценивайте действия контрагентов
Этот фактор имеет важнейшее значение, в случае если в рамках выбранной системы налогообложения ведется учет расходов. Так при признании контрагента недобросовестным, расходы по договорам с ним не будут учитываться налоговым органом, что приведет к перечислению большей сумме налогов. - Заключайте договоры в соответствии с правилами, установленными действующим законодательством, перед подписанием соглашения рекомендуем проверить наличие полномочий у лица на выполнение данных действий
- Снижайте риски применения санкций за нарушения, выявленные выездными проверками
Как правило, выездные проверки заканчиваются штрафами и доначислением налогов. Для недопущения негативных финансовых последствий предпринимателю стоит изучить критерии, по которым проводятся проверки и привести в порядок отчетную и иную документацию.
Программа: